Hvad er leasing? hvordan fungerer leasing? Leasingtyper

Hvis du overvejer at købe køretøjer, maskiner eller andet udstyr til din virksomhed, kan leasing være den mest attraktive finansieringsform. Hvad betyder det, og hvilke fordele kan det give din virksomhed? Du finder svarene i denne artikel.

Iværksætteres metoder til finansiering af indkøb adskiller sig væsentligt fra dem, der oftest anvendes af forbrugerne. I denne gruppe er kreditkort udbredte leasingtilbud. Selvom leasing normalt er forbundet med finansiering af en bil, er det ikke den eneste mulighed. Leasingaftaler kan for eksempel omfatte køb af entreprenørmaskiner, elektronik eller endda fast ejendom. Attraktive økonomiske vilkår er blot en af ​​fordelene.

Hvad er leasing?

Bevarelse af fleksibilitet spiller en afgørende rolle i at drive en virksomhed. Dette gælder også for anskaffelse af det nødvendige udstyr. Formelt set behøver det ikke altid at være din ejendom. Desuden kan en anden anskaffelsesform give dig visse fordele og meget bedre finansieringsbetingelser.

Under leasing overdrager leasinggiver genstanden for aftalen til leasingtager til brug i en bestemt periode til gengæld for et aftalt gebyr. Det er også muligt at angive et frikøbsbeløb, som efter afregning af alle rater vil muliggøre overdragelse af ejendomsretten til lejer. Dette er dog ikke nødvendigt; det afhænger af dine forventninger eller hvordan din virksomhed fungerer.

Leasing kombinerer derfor funktionerne kredit og leasing. Antag, at du vælger den rigtige form for leasing og kontraktvilkår. I så fald kan du ideelt set tilpasse dig dette finansieringsbehov, fx med jævne mellemrum udskifte en bil eller andre maskiner med nye uden at skulle købe dem eller bruge dem til hele leasingperioderne, og derefter købe dem og introducere dem til din virksomheds aktiver.

Genstand og genstand for leasingaftalen

Der er tre enheder i leasing – leasinggiver, leasingtager og overdrager.

• Udlejer – ejeren af ​​leasingaftalens genstand (finansiør), som yder finansiering til leasingtager. Normalt er det et specialiseret leasingselskab, og sjældnere producenten,
• Lejer – en person, der benytter leasing i henhold til vilkårene i den indgåede aftale. Lejere er oftest iværksættere fra forskellige brancher – uanset antal ansatte eller virksomhedsform,
• Sælger – sælgeren af ​​en genstand, fra hvem udlejeren erhverver ejendomsretten og overdrager den til lejeren på en lejekontrakt.

Hvorfor er det værd at vælge leasing?

Iværksættere benytter sig primært af leasing. Forbrugsleasing, rettet mod private, bliver stadig mere populært, men denne gruppe kan ikke benytte sig af flere muligheder, der udelukkende er forbeholdt virksomhedsejere.Ifølge data fra Danmarks Leasing Sektor er hele 70 % af lejerne mikro- og småvirksomheder. Hvorfor vælger de denne finansieringsmodel?

De vigtigste fordele ved leasing er:

• Attraktive økonomiske forhold: Leasingudgifter er normalt mere fordelagtige end ved standardlån.
• Lettere at få finansiering: Der er færre formaliteter end i tilfælde af en kredit eller et lån. Du kan finde et passende tilbud, selvom din virksomhed ikke er langvarig. En kunde, der er interesseret i et lån, skal forberede sig på en længere og mere kompliceret procedure, der omfatter en analyse af indtægter og indtægter.
• Afdrag er en omkostning ved at tjene penge: Overvej skattefordele, når du sammenligner forskellige finansieringsmetoder. Du kan bestå af operationelle leasingafdrag i dine indtægtsgivende omkostninger. En iværksætter, der beslutter sig for at optage lån eller finansiel leasing, kan kun afregne rentedelen af ​​afdraget.
• Fortjeneste, selvom du bruger bilen privat: Billeasing betaler sig også, hvis køretøjet bruges uden for virksomheden. I dette tilfælde fratrækker du 75 % af driftsomkostningerne og halvdelen af ​​den tilhørende moms.

Læs også: Hvad er Cash Flow, hvorfor Pengestrømsopgørelse er vigtig?

Leasing – hvordan adskiller det sig fra leje og kredit?

Leasing er en af ​​mange eksterne finansieringskilder til investeringer i virksomhedsudvikling. Andre muligheder for iværksættere omfatter kredit og langtidsleje. Ved leasing undgår iværksætteren at indefryse kapital – og betaler regelmæssigt det afdrag, der er angivet i kontrakten.

Leasing vs kredit

Leasing eller kredit? Der er flere væsentlige forskelle mellem dem. Genstanden for et banklån kan ikke være genstande, men kun penge beregnet til et bestemt formål. Det er også værd at vide, hvem ejeren af ​​leasing og kredit er. Låntager får ejendomsretten til varen umiddelbart efter købet. Samtidig kan de i leasing først overtage det efter kontraktens udløb – i hele finansieringsperioden lejer de anlægsaktivet af leasingselskabet.

Leasing er lettere tilgængelig end kredit. Banker vurderer kreditværdigheden meget mere detaljeret end leasingselskaber og yder primært finansiering til iværksættere med en lang historie på markedet og en fremragende økonomisk situation. Oftest kræver de også en udbetaling. De fleste leasede varer er underlagt forenklede verifikationsprocedurer. Det betyder, at du kan modtage en afgørelse inden for 48 timer efter ansøgning – uden komplicerede og tidskrævende formaliteter. Leasingtager skal ikke betale en høj udbetaling – leasingselskaber finansierer nogle varer uden forudgående gebyr.

Leasing vs langtidsleje

Det er værd at sammenligne leasing og langtidsleje ved at understrege, at udlejning er en operationel leasingaftale i juridisk og skattemæssig henseende. Den største forskel mellem disse to typer finansiering er relateret til principperne for valgfrit køb. Ved langtidsleje kan du købe varen (normalt en personbil) til markedsprisen. Købsvilkårene ved leasing er mere fordelagtige, fordi leasingtageren tilbagebetaler kapitalen ved hver efterfølgende rate.

Langtidsleje er leasing med yderligere tjenester inkluderet i den månedlige afdragspris. Hvis du lejer en bil, kan du bruge den fulde flådeservice, f.eks. teknisk service, brændstofkort og forsikring. Langtidsleje af en personbil forudsætter normalt en kilometergrænse, som du ikke bør overskride for at undgå ekstra finansieringsomkostninger.

De mest populære former for leasing:

Leasingselskaber tilbyder oftest operationel og finansiel leasing. Begge leasingformer adskiller sig i nogle henseender, men de har lignende fordele – herunder let tilgængelighed, muligheden for at bruge en forenklet verifikationsprocedure, ingen kapitalfrysning, fleksible kontraktvilkår eller skattefordele. Der er også en specifik form for leasing for iværksættere (leaseback), som ønsker at frigøre den investerede kapital til køb af anlægsaktiver.

Hvad er operationel leasing?

Leasing giver høj fleksibilitet, fordi forskellige driftsordninger kan anvendes. Vælger du den rigtige type leasing til en konkret situation, sparer du på handlen og giver din virksomhed de bedste betingelser.

Operationel leasing er meget populært, hvor aftalens genstand tilhører leasinggiveren – den bevarer også retten til blandt andet at foretage afskrivninger. Fra leasingtagers perspektiv er nøgleelementerne leasingafdraget (betalt i henhold til tidsplanen) og det oprindeligt betalte gebyr. Du kan medregne dem i omkostningerne ved at opnå indkomst. Der tillægges moms på hvert gebyr.

Efter endt leasingperiode har du også mulighed for at købe varen. Aftalens varighed skal være mindst 40 % af dens standardafskrivningsperiode. Derfor er minimumsperioden for operationel leasing for personbiler to år.

Husk at udlejer er ejer af kontraktsubjektet. Selvom dette udmønter sig i tilbuddets attraktivitet, indebærer det også betydelige begrænsninger og forpligtelser. En af dem er behovet for at købe en ekstra forsikring. Derudover kan kontrakten indeholde yderligere betingelser eller begrænsninger.

Hvad er finansiel leasing?

Finansiel leasing fungerer anderledes. Hvis du beslutter dig for at bruge den, opføres den leasede genstand i din virksomheds anlægsregister, så du kan foretage afskrivningsfradrag. Det betyder, at du i lighed med et lån kun vil medregne renterne af leasingydelsen i dine fradragsberettigede omkostninger. En anden forskel vedrører moms: den skal betales forud sammen med den første betaling. Denne finansieringsmodel minder derfor i flere henseender om et kontantkøb, hvilket har sine skattemæssige fordele.

Hvornår vil finansiel leasing være rentabel? For det første, hvis du udnytter en engangsafskrivning på anlægsaktivet, vil det give dig mulighed for at reducere din indkomstskat. Denne løsning kan dog ikke anvendes, når varen tilhører den finansierende part. Finansiel leasing kan også være mere fordelagtig for udstyr, der er underlagt en lavere momssats.

En anden fordel ved finansiel leasing er mere fleksible regler vedrørende kontraktens varighed: Det kan fastlægges i kontrakten mellem den finansierende leasinggiver og brugeren uanset varens standardafskrivningsperiode.

Hvordan fungerer sale and leaseback?

Leasing kan også antage en anden form. Du kan bruge sale and leaseback, hvis du har anlægsaktiver i din virksomhed og søger yderligere midler.I en sådan situation køber leasingselskabet aftalegenstanden af ​​dig, og leasinggiver overdrager ejendomsretten. Du opnår dog brugsretten til genstanden og tilbagebetaler den på samme måde, som du tilbagebetaler andre genstande omfattet af lejekontrakten. I formel og skattemæssig henseende kan sale and leaseback tage form af en operationel eller finansiel leasing – alt efter hvilken type der er mest fordelagtig for din virksomhed. Efter at forpligtelsen er tilbagebetalt, kan varen igen blive din ejendom.

Leaseback gavner iværksættere, der ønsker at opretholde finansiel likviditet og “frigøre” midler, der tidligere er allokeret til at købe anlægsaktiver. En væsentlig fordel ved denne løsning er bekvemmelighed. En iværksætter, der har besluttet at leje tilbage, fortsætter med at bruge udstyret til dets tilsigtede formål. Efter afslutningen af ​​leasingydelserne kan de også formelt inddrive den.