Når du starter en ny virksomhed, vælger du en juridisk form. De fleste selvstændige beslutter sig for at oprette en enkeltmandsvirksomhed. Derfor stiger antallet af enkeltmandsvirksomheder i Danmark betragteligt. Men hvad er en enkeltmandsvirksomhed? Hvordan fungerer det at oprette en enkeltmandsvirksomhed? Og hvad med ansvar i en enkeltmandsvirksomhed? Denne artikel forklarer mere detaljeret.
Hvad er en enkeltmandsvirksomhed?
En enkeltmandsvirksomhed er den enkleste virksomhedsform, hvor kun én person er ansvarlig. Det er en økonomisk aktivitet for en fysisk person, der driver virksomheden. Så der er kun én ejer. Stifteren/ejeren er også virksomhedens direktør, og ethvert overskud eller tab i virksomheden er lig med iværksætterens fortjeneste eller tab. I en enkeltmandsvirksomhed hæfter ejeren privat for erhvervsgæld. Du kan maksimalt oprette én enkeltmandsvirksomhed.
En enkeltmandsvirksomhed kan dog have flere handelsnavne, og aktiviteter og lokationer kan være forskellige. Selvstændige iværksættere er juridisk forpligtet til at beholde administrationen for deres enkeltmandsvirksomhed. Regnskab er en integreret del af dette, da det indeholder alle oplysninger til selvangivelserne. Derudover skal administrationen opfylde flere krav.
Hæftelse
En enkeltmandsvirksomhed er ikke lovlig og har ingen særskilte aktiver. Det betyder, at du som iværksætter er ansvarlig for alt i din enkeltmandsvirksomhed og derfor hæfter for økonomien eller eventuel gæld med dine egne penge. Kreditorer i en enkeltmandsvirksomhed kan således gøre krav på ejerens private ejendom. Går virksomheden konkurs, er du også konkurs. Er du også gift i et formuefællesskab, hæfter din samlever også økonomisk for gælden. Dette kan forhindres med en ægtepagt. Det kan en notar hjælpe dig med.
Underskrivende myndighed
Ejeren af en enkeltmandsvirksomhed har altid fuld underskriftsbemyndigelse. Ejeren kan underskrive kontrakter eller udføre visse juridiske handlinger på vegne af virksomheden. For eksempel indberetter de ændringer i handelsregistret.
Som ejer af en enkeltmandsvirksomhed kan du give en anden fuldmagt. Dette er en erklæring om, at den autoriserede repræsentant kan handle på vegne af virksomheden. Det er ikke obligatorisk, men det er klogt, at denne person er registreret i Handelsregistret.
Fordele og ulemper ved enkeltmandsvirksomhed
Opstart af enkeltmandsvirksomhed har flere fordele og ulemper:
Fordele:
- Det er hurtigt og nemt at oprette en enkeltmandsvirksomhed.
- Du er ofte berettiget til skattefordele, såsom fradrag for selvstændige, starterfradrag og SMV-overskudsfritagelser.
- Ingen forretningspartner er nødvendig. Så du kan bestemme alt selv.
- Der er ingen obligatorisk minimumskapital.
- Nemt og billigt at starte.
- Regnskabet er relativt enkelt. Der er ikke behov for en bogholder eller revisor.
- Ejeren selv træffer beslutninger med det samme.
- At opsige virksomheden er relativt let at opnå.
Ulemper:
- Hvis virksomheden har gæld, hæfter du for dine private aktiver.
- Alle indtægter fra virksomheden beskattes i iværksætterens indkomstskat.
- Du bærer selv alle de økonomiske risici.
- Ingen ret til medarbejderforsikring
Hvordan opret enkeltmandsvirksomhed?
Du skal registrere din virksomhed i Erhvervsstyrelsen for at opret enkeltmandsvirksomhed.
Du kan ikke registrere en virksomhed, hvis du modtager pengeydelser eller er arbejdsløs og modtager dagpenge. Det skyldes, at hvis du er på offentlig forsørgelse, skal du have en særlig tilladelse for at etablere virksomhed i Danmark.
Her er en hurtig gennemgang af de procedurer, du skal følge for at opret enkeltmandsvirksomhed:
- Det kunne være en god idé at tale med en advokat eller en anden rådgiver, inden du begynder på de praktiske stadier af at starte et enkeltmandsfirma, så de kan hjælpe dig med de til tider komplekse juridiske og praktiske spørgsmål.
- Når du er klar til at oprette din virksomhed, skal du bruge dit NemID til at logge ind på Virk.dk
- Bagefter vælger du “enkeltmandsvirksomhed” og oplyser dit navn, adresse, branchekode og andre detaljer.
- Din virksomhed er nu oprettet, når du klikker på “OK”.
Det er ofte en klog beslutning at søge advokat ved etablering af en enkeltmandsvirksomhed i Danmark. Advokaten kan hjælpe dig med alt det nødvendige papirarbejde, hvilket ofte er juridisk jargon.
Hvordan håndteres skat betalt i en enkeltmandsvirksomhed?
Tre forskellige beskatningsmuligheder er tilgængelige for enkeltmandsvirksomheder i forhold til deres skatter.
- Virksomhedsordningen
- Kapitalafkastordningen
- Personskatteordningen
Virksomhedsordningen forudsætter, at renteomkostninger pålægges personlig indkomstskat frem for kapitalindkomstskat. Som følge heraf kan virksomheden undgå at betale foreløbig skat ved at spare på indtjeningen.
Kapitalafkastordningen kan sammenlignes med virksomhedsordningen på flere punkter, selvom den ofte er mere ligetil at administrere. Når du bruger denne mulighed, betaler du mindre i topskat og am-bidrag.
Personskattesystemet beskatter automatisk din virksomhed, hvis du ikke udtrykkeligt vælger skattesystemet. Det betyder, at du betaler almindelig skat af de penge, du har tjent. Derfor vil dit overskud være underlagt personlig indkomstskat.
Undersøg dine skattemuligheder for en enkeltmandsvirksomhed for at vælge den, der passer bedst til dine behov.
Momsregistrering
Først når din enkeltmandsvirksomhed formentlig vil generere 50.000 kr. i omsætning over de næste 12 måneder, er det momsregistreret. Du har mulighed for at momsregistrere dig inden 50.000 kr. Du kan vælge at trække moms fra dine erhvervsudgifter, hvis du er momsregistreret.
Personale
Når du opret en enkeltmandsvirksomhed, kan du ansætte medarbejdere. Navnet enkeltmandsvirksomhed siger noget om den juridiske form og ikke om antallet af personer, der arbejder i virksomheden. Der er ikke et maksimalt antal medarbejdere, som en iværksætter må ansætte.
Du betaler lønsumsafgift og sociale bidrag for personalet. Når du ansætter personale første gang, skal du melde dig som arbejdsgiver. Det er bedst at gøre dette med skattemyndighederne.
Tips og råd til enkeltmandsejere
Planlægger du at opstart af enkeltmandsvirksomhed? Følgende tips vil være nyttige.
1. Undgå unødvendige omkostninger og gæld:
Et af de bedste råd, vi kan give dig som enkeltmandsejer, er at undgå unødvendige omkostninger og gæld. Mange starter som enkeltmandsvirksomhed og får straks “driftsudgifter”. Disse unødvendige ekstra omkostninger giver dig ofte problemer på lang sigt. Du hæfter fuldt ud økonomisk for hele din virksomheds gæld. Kreditorer kan også gøre krav på dine aktiver.
2. Forudse dårlige tider:
Geninvestering af overskud er en glimrende måde at vokse en virksomhed på i tider med høj fortjeneste. Det er dog bedst at forberede sig på tidspunkter, hvor forretningen ikke går godt, og du kan blive nødt til at betale enkeltmandsvirksomhed af forretningsomkostninger. Ved at fratrække disse omkostninger kan du nemt overkomme tabet af disse tider og ikke komme i problemer.
3. Åbn en virksomhedskonto:
Hold din virksomheds indtægter og udgifter adskilt fra dine indtægter og udgifter. Det er bedst at åbne en virksomhedskonto til dette.
Ofte stillede spørgsmål
Hvem kan starte en enkeltmandsvirksomhed?
Generelt kan enhver oprette en enkeltmandsvirksomhed. Kun iværksættere, der allerede har en enkeltmandsvirksomhed, kan ikke oprette en anden enkeltmandsvirksomhed. Derefter skal der vælges en anden juridisk form. Ydermere kan enhver starte en enkeltmandsvirksomhed. Det er en af de mest almindeligt valgte juridiske former.
Er en enkeltmandsvirksomhed en virksomhed?
En enkeltmandsvirksomhed er en virksomhed, hvor kun én person er ansvarlig for alle forretningshandlinger – en virksomhed med én ejer.
Hvorfor vælge en enkeltmandsvirksomhed?
De væsentligste fordele ved at starte en enkeltmandsvirksomhed er, at det er nemt at oprette og omkostningerne er lave. Desuden er minimumskapital, simpel administration og skattefordele ikke obligatoriske.
Er en enkeltmandsvirksomhed en juridisk enhed?
En enkeltmandsvirksomhed er ikke en juridisk form med status som juridisk person. Iværksætteren af en enkeltmandsvirksomhed er en fysisk person. Det betyder, at der ikke er adskillelse mellem private og erhvervsmæssige aktiver. Du hæfter privat for al virksomhedsgæld, når du har en enkeltmandsvirksomhed. Når din virksomhed er konkurs, er du også konkurs.