Likviditet er et vigtigt begreb og en indikator i en virksomhed. Dette nøgletal angiver, om en virksomhed kan opfylde sine betalingsforpligtelser. Finansiel likviditet er evnen til at afvikle kortfristede forpligtelser til tiden og købe forskellige typer varer og tjenester, der er nødvendige for at drive en virksomhed.
Ved at se på virksomhedskontoen kan vi nemt finde ud af, om en given virksomhed har et likviditetsproblem, fordi vi med dette udtryk forstår de midler, der ophobes på virksomhedens bankkonto uden at tage hensyn til tilgodehavender fra udstedte fakturaer.
Hvad er likviditet, og hvorfor er det vigtigt?
Enhver virksomhed er til for at skabe overskud. Dette medfører også visse udgifter. At miste evnen til at regulere dem under alle omstændigheder er et stort problem, der kan føre til insolvens og konkurs. En dygtig analyse af den økonomiske likviditet i både din virksomhed og de enheder, du vil etablere samarbejde med, er et af grundelementerne i iværksætterens workshop. Det giver dig mulighed for bedre at forberede dig på forskellige scenarier og træffe passende handlinger i tide.
Finansiel likviditet er evnen til at afvikle kortfristede forpligtelser.Det refererer primært til kortfristede tilgodehavender, som er forfaldne, og som derfor kreditor har ret til at forfølge deres krav på.Den finansielle likviditetsgrad er derfor et af de vigtigste elementer i vurderingen af en virksomheds tilstand.
Din virksomhed forbliver likvid, hvis du er i stand til at tilbagebetale alle kortfristede forpligtelser. Disse kan dog i sig selv være meget forskellige: De omfatter for eksempel fakturaer på varer, tjenesteydelser, energi, husleje, lønninger til medarbejdere, bidrag, skatteforskud og afdrag på lån eller leasing. Likviditeten er derfor ikke kun bestemt af mængden af genereret indkomst. En virksomhed, der genererer høje overskud, kan løbe tør for midler på grund af forsinket betaling af forfaldne fakturaer.
Hvordan analyseres finansiel likviditet?
Likviditeten er dynamisk og ændrer sig over tid. For at bevare stabilitet og troværdighed skal du overvåge din situation og være grundigt fortrolig med dine entreprenørers økonomi. Overvej også risikoen for at miste finansiel likviditet, som er en potentiel situation, hvor modparter – på trods af at have likviditet på et givet tidspunkt – kan miste den, når forpligtelserne forfalder.
For bevidst at styre likviditeten i din virksomhed, skal du række ud efter målbare data. Bruge:
- Resultatopgørelse,
- balance,
- Pengestrømsopgørelse.
Se også på dine aktiver og deres egenskaber. Nøglefaktorerne er kontanter og ejendom, som du kan sælge på kort tid uden økonomiske tab. På den anden side skal du selvfølgelig analysere de forpligtelser, der vil blive krævet i den nærmeste fremtid, fx midler til betaling af moms eller penge til leasing af køretøjer.
Hvordan beregner man finansiel likviditet?
Der er en simpel, universel formel, der giver dig mulighed for hurtigt at bestemme tilstanden af din virksomheds økonomi.Dette er den såkaldte Current Ratio (CR).Vi beregner det ved at dividere summen af omsætningsaktiver med virksomhedens kortfristede forpligtelser. Hvis forholdet er 2 eller højere, så kan du lykønske dig selv – din virksomhed klarer sig godt! Men hvis CR er lavere end 1, bør du bestemt overveje at implementere korrigerende handlinger.
De vigtigste finansielle likviditetsindikatorer
Du kan observere forskellige typer af finansiel likviditet og de indikatorer, der afspejler dem. Først og fremmest afhænger de af typen af aktiver, der bruges til at tilbagebetale gælden:
- Det aktuelle likviditetsforhold fortæller dig, i hvilket omfang dine nuværende aktiver dækker dine forpligtelser. For at beregne det skal du dividere dine aktiver (f.eks. kontanter eller aktiver, der let kan konverteres til kontanter) med dine samlede forpligtelser. Hvis du for eksempel har 100.000 kr. og dine forpligtelser er 50.000 kr., er den aktuelle likviditetsgrad 2. Det optimale niveau, der giver dig mulighed for at dække omkostninger og investere frie midler, er 1,2-2.
- Kontantlikviditetsforholdet tager kun højde for de gratis kontanter, du har til din rådighed. Vigtigt er det, at du også her skal huske at holde balancen mellem for få penge og for mange kontanter, hvilket påvirker dine investeringer.
- Quick ratio inkluderer omsætningsaktiver, eksklusive varebeholdninger, der kan være svære eller urentable at sælge. Divideret med passiver skal resultatet være 1,0–1,2.
- Det umiddelbare likviditetsforhold opnås ved at dividere kortfristede investeringer (som forfalder om mindre end et år) med kortfristede forpligtelser. Den korrekte værdi er 1,0.
Læs også: Hvad er Cash Flow, hvorfor Pengestrømsopgørelse er vigtig?
Hvordan forbedrer du den økonomiske likviditet i din virksomhed?
Som iværksætter skal du overvåge dine likviditetsforhold og vurdere din evne til at tilbagebetale dine forpligtelser på både kort og lang sigt.
- Sørg for, at du har et tilstrækkeligt niveau af meget likvide aktiver: Hvis dine likviditetsforhold viser, at du på trods af din virksomheds gode helbred kan have problemer med at opfylde dine nuværende forpligtelser, så prøv at have et tilstrækkeligt niveau af aktiver, som du nemt kan konvertere til kontanter.
- Undgå betalingsefterslæb: Mange virksomheder oplever på trods af høje indtægter likviditetsproblemer på grund af forsinkede betalinger fra entreprenører. Der er flere måder at løse dette problem på. Du kan forkorte betalingsperioden for fakturaer for at undgå lange perioder uden midler. Factoring kan også være en god måde at stabilisere økonomien på.
- Bekræft entreprenører: at starte nye forretningsforbindelser indebærer altid en risiko. Tjek derfor altid dine potentielle samarbejdspartnere ud, inden du starter samarbejdet med dem. Igen er det værd at analysere deres finansielle likviditet for at sikre, at de vil være i stand til at tilbagebetale deres forpligtelser, når de forfalder. Du kan også bruge forudbetaling, som vil være med til at reducere risikoen.
- Reducer dine forpligtelser: Hvis din kreditværdighedsgrad er påvirket af høje tilgodehavender, så overvej, om du har økonomiske ressourcer til at reducere dem.
Mangel på likviditet, der varer ved i lang tid, kan føre til insolvens og dermed konkurs. I denne henseende afhænger meget af resultaterne af likviditetsanalysen og evnen til at styre gælden.
Husk også, at rettidig opfyldelse af forpligtelser er en vigtig faktor for forskellige typer institutioner og dine potentielle entreprenører. Selvom du formår at afvikle betalingsproblemer, kan de påvirke virksomhedens omdømme negativt og begrænse dine forretningsmuligheder.
Pas på din økonomiske likviditet!
Uanset hvilken branche du opererer i, din omsætning eller din indkomst, er likviditetsforhold et af de vigtigste parametre. De giver dig mulighed for at vurdere din virksomheds faktiske tilstand og tilstand. Overvåg dem, udvikle forskellige scenarier, og opbyg reserver, der vil gøre dig i stand til at opretholde solvens på kort og lang sigt.
Du skal også overveje faktorer, der påvirker din økonomiske kapacitet og eliminerer unødvendige risici. For at undgå betalingsefterslæb kan du bruge factoring og forudbetalinger. Også grundigt verificere nye entreprenører og analysere deres finansielle likviditet og den generelle tilstand af virksomheden.